Investigation financière et juricomptabilité

ISBN/ISSN/No. de produit : 978-2-89635-887-8
Type de produit : Livre
Nombre de pages : 266
Nombre de volumes : 1
Reliure : Couverture rigide
Date de publication : 2012-07-24
Éditeur : Éditions Yvon Blais
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Description


Le présent ouvrage a pour objectif de présenter au lecteur les « bonnes pratiques » de juricomptabilité, de sorte à agir efficacement et en sécurité lorsque l'urgence se présente. Deux dossiers permettront principalement d'illustrer concrètement chacune des étapes de l'investigation financière : l'expérience Norbourg et Lambert c. Quirion. L'ouvrage a par ailleurs une dimension internationale, présentant les façons de faire en Amérique du Nord et en France.


Aperçu de la table des matières

Introduction

  • L'investigation financière : définitions et cadres d'exercice

  • Les dossiers illustrant l'ouvrage

  • Les fraudes, erreurs et irrégularités : qui, comment et pourquoi ?

  • Guides et normes existantes

  • Conclusion


La planification

  • Les raisons d'être de la planification

  • Les étapes de la planification

  • Exemple de planification : le cas Lambert c. Quirion

  • Conclusion du chapitre


La collecte de l'information

  • Les normes et guides applicables

  • L'esprit d'investigation

  • Les sources d'information

  • Les qualités de la preuve

  • Informations personnelles saisies

  • Estimations et hypothèses

  • L'utilisation du travail de tiers

  • L'utilisation de bases de données publiques

  • Saisie d'informations à partir d'un ordinateur et révision de courriels

  • Conclusion du chapitre


La documentation des dossiers

  • Enjeux de la documentation

  • Tour d'horizon de la documentation

  • Organisation documentaire

  • Conclusion du chapitre


L'entrevue

  • La différence entre l'entrevue et l'interrogatoire

  • L'interviewer

  • Le sujet

  • Les notions de l'entrevue

  • La planification de l'entrevue

  • La chronologie de l'entrevue

  • Conclusion du chapitre


Le rapport

  • Les types de rapport

  • Les objectifs du rapport

  • Les principes de rédaction

  • La structure du rapport

  • Le style d'écriture

  • Le contenu du rapport

  • La remise du rapport

  • Conclusion du chapitre


Le témoignage

  • La préparation du témoignage

  • Le comportement du témoin expert

  • La chronologie du témoignage

  • L'investigateur et les tribunaux français

  • Le témoin expert unique au Québec

  • Conclusion du chapitre


Conclusion
Bibliographie


À propos de l'auteur

Guylaine Leclerc est comptable agréée, spécialiste en juricomptabilité et Fellow de l'Ordre des comptables agréés. Elle est un des membres fondateurs de l'Alliance pour l'Excellence en juricomptabilité de l'Institut Canadien des Comptables agréés. Elle a agi comme expert financier pour la Sûreté du Québec. Elle a également eu le mandat de mettre en place l'une des premières équipes juricomptables à la Gendarmerie Royale du Canada et d'y développer un processus de contrôle de qualité. Fondatrice de la plus importante firme indépendante en matière d'enquête financière au Québec, elle dirige le bureau d'Accuracy au Canada. Au cours des 20 dernières années, elle a réalisé plusieurs centaines d'enquêtes financières et a agi comme témoin expert à de nombreuses reprises tant au niveau civil, pénal que criminel au sein de diverses instances judiciaires.
Emmanuel Charrier est expert-comptable et commissaire aux comptes, DGD associé d'ACE Audit (Groupe ACE, Paris). Il a d'abord concentré ses activités sur l'audit financier et le conseil aux entreprises, avant de développer le département Fraudes et litiges au sein d'ACE Audit. C'est ainsi qu'il est certifié dans ces domaines (CFE, CrFA) après une double formation en droit et finance, et qu'il a la qualité d'expert près la Cour d'appel de Paris, en économie-finance. Il s'est fait une spécialité des secteurs de l'informatique et de l'ingénierie de l'industrie (R&D), notamment en ce qui concerne les bris de contrats et les problématiques d'« accountability ». Investi dans les institutions de l'audit et de l'expertise de justice, auteur et intervenant régulier en ces matières, il est également Professeur-associé à l'Université Paris-Dauphine, où il dirige les enseignements de Fraude, Contrôle & Gouvernance. La finance et les normes internationales sont au coeur de sa pratique.
Manon Roy, comptable agréée et spécialiste en juricomptabilité, est Vice-Présidente du bureau d'Accuracy au Canada. Elle a siégé au conseil d'administration de l'Ordre des comptables agréés du Québec et au comité sur la gouvernance. Au cours des 12 dernières années, elle a dirigé des enquêtes majeures, tant au Canada qu'à l'étranger. Elle a élaboré des programmes de formation à la fine pointe et dirigé des équipes de formateurs en enquêtes financières au Canada et en France formant ainsi plus de 25 000 personnes. Elle est en outre spécialiste dans la lutte contre le blanchiment de capitaux et a dirigé de nombreuses missions auprès des principales institutions financières. Elle est une conférencière chevronnée à l'échelle internationale.
CPD